Возврат налога за онлайн-обучение

Проходить переподготовку предстояло без отрыва от производства, а значит, подходил только онлайн-формат. Неплохой университет она нашла быстро, а вот ценник за программу профпереподготовки оказался ощутимо высоким для рядового педагога-психолога. Поэтому она обрадовалась, когда узнала, что часть этой суммы сможет вернуть. Осталось выяснить, что для этого нужно сделать.

Условия получения социальной выплаты за образование

Называется такое право — налоговый вычет по расходам на образование. Им можно воспользоваться, если вы потратили деньги на свое обучение, образование ребенка, опекаемого человека или платили за брата/сестру. По закону можно вернуть 13% этих расходов. Вскоре Ольге предстояло платить за образование сына. И сумма по договору о платном обучении в техникуме оказалась немаленькой. Поэтому новость о возврате части расходов пришлась как нельзя кстати. Но не за всякого студента можно получить выплату.

Воспользоваться этим правом можно, пока ребенку не исполнилось 24 года и только если он учится очно.

Зато 13% за собственное образование Ольга может вернуть даже при дистанционном обучении и независимо от возраста. Вид учебного заведения значения не имеет: вуз, школа, техникум, автокурсы, коммерческая организация или онлайн-школа. Главное условие — наличие у компании лицензии на образовательную деятельность. Более подробно о лицензировании онлайн-школ и почему это важно, можно прочитать в нашей статье.

Еще одно важное обстоятельство — право получить вычет по расходам на образование действует только 3 года. Если денежные взносы производятся ежемесячно и в течение нескольких лет, то подать документы в налоговую нужно не позднее трех лет с момента первой оплаты. Иначе, в расчет суммы не войдет упущенный период.

Порядок подачи документов на возврат можно определить самостоятельно:

• платить 3 года и собрать пакет документов за весь этот период;
• оформлять возврат ежегодно за предыдущие 12 месяцев обучения.

При оплате одной суммой сразу за весь учебный период, подать документы следует не позднее 3 лет с даты оплаты.

В пакете документов на выплату обязательно наличие справки 2-НДФЛ. Поэтому иметь налогооблагаемый доход — еще одно важное условие. При этом работать официально необходимо именно в тот период, за который планируете получить выплату. А вот студентам и безработным вычет не полагается.

Вы вправе выбрать, каким путем получить деньги в результате положительного рассмотрения заявки. Их могут перечислить одной суммой на вашу карту. Или вы привезете в бухгалтерию уведомление из налоговой и на указанную сумму в течение следующего года с вас не будут удерживать подоходный налог.

Размер выплаты

Ольга выяснила, что у онлайн-университета есть лицензия на образовательную деятельность. Она официально работает, сын учится очно, а значит, она может воспользоваться правом на возврат 13% расходов.

Но вот размер выплаты зависит от того, за кого производится оплата:

• Если вы потратили деньги на собственное образование, то максимальная сумма, с которой возможен возврат 13% — 120 000 ₽ ежегодно.
• С такой же суммы в 120 000 ₽ в год можно получить налоговый вычет, если вы оплатили обучение брата или сестры. В результате вернется не более 15 600 ₽;
• А вот то, что касается обучения детей. За образование одного ребенка верхняя планка — 50 000 ₽ в год. И хотя Ольга будет платить за техникум сына 90 000 ₽, вернется ей только 6 500 ₽.

Порядок получения налогового вычета

Ольга выучилась на нейропсихолога и продолжает оплачивать образование сына, который уже на третьем курсе. Она вовремя подает заявление и пакет документов на возврат налога. Первый раз она сделала это лично в налоговой инспекции, а теперь пользуется сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» и отправляет документы онлайн на сайте ФНС.

Понадобятся подлинники и их копии:

1. Справка о доходах с суммой налога за отчетный период (2-НДФД).
2. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
3. Договор на обучение.
4. Лицензия на образовательную деятельность организации.
5. Чеки, квитанции или иные платежные документы на имя заявителя.
6. Документ, который подтверждает родство и возраст студента.
7. Справка, которая отражает очную форму обучения подопечного.
8. В случае опеки или попечительства понадобится соответствующий документ.
9. Справка о том, что вы не пользовались налоговым вычетом за отчетный период.

Документы проверяют в течение трех месяцев, и еще месяц уйдет на ожидание денег. Так что если подать документы на выплату, 1 июля, то начисление можно ожидать к ноябрю.

Наша героиня узнала, что:

1. За обучение в онлайн-школе или другой коммерческой организации реально получить налоговый вычет. Главное, чтобы у организации была лицензия на образовательную деятельность. На сайте «ИнфоХит» в разделе «Авторы» вы можете найти данную информацию. Для этого в фильтре поставьте галочку «Есть лицензия на образовательную деятельность».
2. На тот период, за который планируется получить 13%, нужно официально работать. Но как быть, если это условие не соблюдается, например, студент учится платно и очно? Тогда нужно официально устроится сразу после получения диплома, отработать 1 год и подать документы на возврат налога. Главное помнить про максимальный срок — 3 года.
3. Если подавать заявление сразу за несколько лет, то придется подготовить по пакету документов за каждый год.
4. Получить выплату можно одной суммой на карту или принести на работу уведомление из налоговой, и с вашей зарплаты не будет удерживаться подоходный налог на указанную сумму.
5. Платить за обучение одной суммой за несколько учебных лет — невыгодно. Максимальный предел — 50 000 ₽ или 120 000 ₽, а поэтому, если уплаченная вами сумма, превышает эти нормы, излишек не войдет в расчет и вы потеряете в деньгах.
6. На рассмотрение документов и зачисление уходит до 3 месяцев.

Фото для статьи: unsplash.com и flaticon.com