Самозанятый, ИП или ООО: что выбрать преподавателю, чтобы вести обучение законно

Старт в образовательном бизнесе: самозанятость, ИП или ООО? Налоги, лицензия, найм педагогов и ограничения — в одном материале. Сохраняйте, чтобы не запутаться при выборе формы.

Robokassa (Робокасса)

Делиться знаниями и строить на этом дело — довольно амбициозная и сложная задача. При этом любому бизнесу нужна надежная юридическая опора. Выбор формы бизнеса между самозанятостью, ИП и ООО напрямую влияет на налоги, возможность нанимать других педагогов и необходимость получать лицензию. Разберем каждый вариант отдельно.

Три формы для преподавателя: возможности и ограничения

Самозанятость: быстрый вход в профессию для независимых экспертов

Это самая простая возможность легализовать бизнес. За несколько минут вы регистрируетесь в приложении «Мой налог» и можете приступать к работе.

Что в этом хорошего лично для самозанятого репетитора:

1. Низкий налог: 4% при работе с обычными клиентами и 6%, если ваш клиент — компания.
2. Полное отсутствие отчетности. Провели занятие или продали курс — оформили чек в приложении. Никаких деклараций.
3. Нет обязательных страховых взносов. Вы платите налог только тогда, когда заработали.
4. Легко совмещается с основной работой. Можно преподавать в вузе или школе и на законных основаниях подрабатывать репетиторством или продавать курсы.

Когда самозанятость говорит «стоп»:

• Вы не можете нанять даже одного куратора. Если проверку домашних заданий или вебинары ведет помощник, самозанятость уже не подходит. Ваш труд должен быть строго личным.
• Лицензия на обучение самозанятому недоступна. А без нее нельзя официально трудоустроить других преподавателей и выдавать дипломы о квалификации.
• Годовой доход ограничен 2,4 млн рублей. Для растущего проекта это может быть препятствием даже на старте.
• Крупные компании иногда опасаются работать с самозанятыми, чтобы не рисковать доначислениями налогов.

Самозанятость — прекрасный выбор для репетитора, практикующего психолога, ведущего авторских мастер-классов, который трудится один.

Учитель как ИП: баланс между простотой и возможностью расти

Индивидуальный предприниматель — это уже серьезный шаг, который открывает многие двери, но и добавляет обязанностей.

Что вы получаете как преподаватель ИП:

• Как только в вашей команде появляется еще один педагог или куратор, который ведет занятия, вы превращаетесь в образовательную организацию [1].
• На упрощенной системе можно зарабатывать до 490,5 млн рублей в год.
• Выгодные налоговые режимы: патент или упрощенная система.
• Зарегистрироваться можно за несколько дней, не открывая юрлицо.

Что может огорчить:

• Ежегодные страховые взносы за себя. Даже если месяц был без учеников, фиксированную сумму нужно заплатить. В 2026 году это 57 390 рублей плюс 1% с дохода свыше 300 тысяч.
• Как только нанимаете педагогов, обязаны получить образовательную лицензию со всеми вытекающими требованиями.
• Деньги бизнеса — это и ваши личные деньги, но и ответственность тоже персональная, так как по долгам ИП отвечает всем своим имуществом.

ООО: когда вы строите серьезную образовательную компанию

Общество с ограниченной ответственностью — это уже полноценная компания.

Почему преподаватели выбирают ООО:

• Защита личных активов. По долгам компании вы рискуете только тем, что вложили в уставный капитал (исключения бывают, но редко).
• Образовательная лицензия для ООО — стандартная и понятная процедура. Большинство частных школ (в том числе и онлайн-школ) работают именно так.
• Можно заключать крупные контракты, а также принимать участие в тендерах и привлекать серьезных партнеров.
• Можно привлекать инвестиции, продавать доли бизнеса и со временем выгодно продать всю компанию целиком.

Обратная сторона медали:

• Регистрация сложнее, так как потребуется устав, юридический адрес, уставный капитал от 10 тысяч рублей.
• Полноценный бухучет и отчетность.
• Вывод прибыли — не такой простой, как у ИП, потому что дивиденды облагаются налогом.
• Даже если деятельность не ведется, компания требует обслуживания.

ОКВЭД, лицензия и налоги: как все оформить правильно

ОКВЭД [2] — это, по сути, шифр, которым вы говорите государству: «Я буду заниматься вот этим». Важно сразу выбрать правильный, чтобы потом не столкнуться с отказами или штрафами.

Для большинства преподавателей подойдет основной код 85.41 — «Образование дополнительное детей и взрослых». Этот ОКВЭД подходит для репетитора, проведения курсов и тренингов.

Что еще может пригодиться:

• 85.41.9 (Образование дополнительное детей и взрослых прочее, не включенное в другие группировки) — универсальный ОКВЭД для онлайн-курсов, мастер-классов и продажи записей обучения. Если вы планируете именно продажу курсов онлайн без выдачи дипломов.
• 85.42.9 (Деятельность по дополнительному профессиональному образованию прочая, не включенная в другие группировки) — если ваши программы — это повышение квалификации или профпереподготовка. Вот здесь как раз и пригодится лицензия.
• 85.41.2 (Образование в области культуры) — для творческих студий, художественных и музыкальных школ.

Образовательная лицензия: разбираемся, когда она нужна

Вокруг лицензии много страхов и мифов. На самом деле все логично. Есть две ясные ситуации.

Работа без лицензии

Вы работаете лично, один на один с учениками или группой. Это называется репетиторством. Никаких дипломов государственного образца не выдаете, других преподавателей не нанимаете. Будь вы самозанятый или ИП, никаких дополнительных разрешений не нужно.

Лицензия не нужна для выдачи собственных сертификатов об окончании курса, — например, красивые дипломы условной «Школы программирования», которые не являются документами государственного образца. Лицензия нужна только для выдачи документов государственного образца о квалификации.

Когда лицензия обязательна

Как только в вашей команде появляется еще один педагог или куратор, который ведет занятия, вы превращаетесь в образовательную организацию. Будь то языковая онлайн-школа, курсы подготовки к ЕГЭ или частная офлайн-школа. Без лицензии такая деятельность незаконна.

Если планируете выдавать официальные дипломы о профессиональной переподготовке или удостоверения о повышении квалификации, лицензия обязательна.

Налоги для ИП: выбор между патентом и упрощенной системой

Предположим, вы выбрали ИП. Теперь нужно решить, как платить налог. Главные кандидаты — ПСН и УСН.

Патентная система (ПСН)

Вы как бы покупаете разрешение на деятельность на срок от месяца до года. Стоимость фиксированная, и ее не пересчитывают в зависимости от вашего реального заработка. Для репетиторов и курсов патент действует, и его цена часто небольшая.

• Плюсы патента — полное отсутствие деклараций и предсказуемость.
• Минус — плату за патент надо внести заранее. На патенте нельзя нанять более 15 человек, а выручка не должна превышать 20 млн рублей в год. 

Упрощенная система (УСН)

Два формата:

• «Доходы» 6%. Платите с каждого поступления. Зато этот налог можно уменьшить на сумму уплаченных страховых взносов — вплоть до нуля, если работаете без сотрудников.
• «Доходы минус расходы» 15%. Платите с разницы. Выгодно, если расходы на аренду, рекламу и оплату педагогам приходится больше 60% заработанного.

Пример. Допустим, вы зарабатываете 300 тысяч рублей в месяц, а ваши расходы — 100 тысяч.

• На патенте налог может составлять 3-5 тысяч рублей в месяц, что очень выгодно.
• На УСН 6% после всех вычетов выйдет около 10-12 тысяч.
• На УСН 15% после подтверждения расходов налог составит 30 тысяч рублей, что заметно дороже.
  

Если работаете в регионе и доход стабилен — присмотритесь к патенту. Если много корпоративных договоров и существенные расходы, выбирайте УСН 15%. Для начинающих с невысокими затратами оптимальна УСН 6%.

Сравниваем в одной таблице

Пошаговый план для старта

1. Оцените масштаб, формат работы и планы.
   Пока все делаете сами и доход невелик — начинайте с самозанятости. Это быстро, бесплатно и безопасно. Как только задумались о кураторе или партнере-педагоге — переходите на уровень ИП или ООО. Самозанятые не могут оформить лицензию на образовательную деятельность, так как по закону ее могут получить только юридические лица и индивидуальные предприниматели. 
2. Подберите коды ОКВЭД.
   Основной — 85.41 или 85.41.9. Если сразу планируете профобучение с дипломами, добавьте 85.42.9. Остальное — по необходимости.
3. Определитесь, нужна ли лицензия.
   Если планируете тестировать учеников и выдавать сертификаты государственного образца  — вам потребуется лицензия на ведение образовательной деятельности. Если занимаетесь репетиторством и подготовкой к экзаменам — лицензию можно не получать.
4. Выберите налоговый режим (для ИП и ООО).
   Проконсультируйтесь с бухгалтером перед окончательным выбором режима.
5. Зарегистрируйтесь онлайн.
   Самозанятость можно оформить в приложении «Мой налог». ИП и ООО с одним учредителем — через сайт налоговой или банк, без поездок и часто без госпошлины. Для приема платежей от учеников можно подключить Robokassa, которая поддерживает оплату картами и через СБП.

Если сомневаетесь, проведите первые занятия как самозанятый, а параллельно наметьте план перехода на следующую ступень. Консультация с бухгалтером на этом этапе может сберечь больше денег, чем годовая экономия на налогах.

*Реклама. ООО «Робокасса». ИНН 5047063929

erid=2VtzqwtaruZ

Статья подготовлена:

Robokassa

Подключение эквайринга и фискализации по одному договору за 1 день без абонентской платы.